Entreprise individuelle ou LLC : tout ce que vous devez savoir

Choisir entre une entreprise individuelle et une LLC peut sembler difficile, surtout si vous commencez tout juste votre parcours professionnel. La structure que vous choisirez aura une incidence sur vos impôts, votre protection juridique et la quantité de documents que vous aurez à traiter. Si vous ne connaissez pas la responsabilité, les coûts ou la meilleure structure pour les indépendants ou les petites entreprises, vous n'êtes pas seul. Ce blog le détaille clairement : pas de jargon, juste des réponses.

Saviez-vous que plus de millions d'entreprises américaines sont des entreprises individuelles, ce qui en fait la structure la plus courante ? Mais les sociétés à responsabilité limitée connaissent une croissance rapide grâce à une meilleure protection juridique. Alors, qu'est-ce qui vous convient le mieux ? Nous vous aiderons à prendre une décision à l'aide de faits, d'avantages, d'inconvénients et de chiffres réels.

Quelle est la différence entre une entreprise individuelle et une LLC ?

Si vous lancez une nouvelle entreprise, l'une de vos premières décisions importantes est de choisir une structure : entreprise individuelle ou LLC. Cette décision façonne la manière dont vous payez vos impôts, protégez vos actifs personnels et même la crédibilité de votre marque aux yeux des clients et des banques.

Les deux sont des options populaires pour les propriétaires de petites entreprises, les indépendants et les vendeurs en ligne. Mais le bon choix dépend du niveau de risque que vous êtes prêt à prendre et de vos objectifs commerciaux. Décomposons-le dans un anglais clair, sans fioritures juridiques, afin que vous vous sentiez en confiance pour aller de l'avant.

Explication de la propriété individuelle

L'entreprise individuelle est la forme d'entreprise la plus simple. Si vous gérez vous-même une entreprise et que vous ne l'avez pas enregistrée en tant que LLC ou société, vous êtes probablement propriétaire unique par défaut.

Cela fonctionne mieux pour les indépendants, les consultants ou toute personne débutant petit avec un minimum de risques. Vous n'avez pas besoin de remplir de documents officiels pour en créer un. Tu es juste commencer à faire des affaires.

Mais voici le hic : vous et votre entreprise êtes pareils aux yeux de la loi.

Ce que cela signifie :

• Vos actifs personnels sont en jeu si votre entreprise est poursuivie en justice.
• Vous déclarez vos revenus et vos dépenses sur votre déclaration de revenus personnelle (annexe C).
• Vous payez des impôts sur le travail indépendant (15,3 % combinés pour la sécurité sociale et l'assurance-maladie).

Exemple: Si vous êtes un graphiste travaillant à domicile, vous pouvez enregistrer le nom de votre entreprise (DBA) localement et déclarer vos impôts en tant que propriétaire unique. Selon l'IRS, plus de 41,1 millions les contribuables ont déposé leur demande en tant que propriétaires uniques aux États-Unis en 2023.

Qu'est-ce qu'une LLC (société à responsabilité limitée) ?

Une LLC, abréviation de société à responsabilité limitée, est une structure commerciale légale qui vous distingue de votre entreprise. Il fournit une protection en matière de responsabilité professionnelle, ce qui signifie que vos actifs personnels tels que votre maison, votre voiture ou vos économies ne sont pas menacés si l'entreprise fait face à une poursuite ou à une dette.

C'est un favori pour les petites entreprises et les startups qui ont besoin de plus de structure sans se lancer dans la complexité de l'entreprise.

Principaux points forts d'une LLC :

• Vous bénéficiez d'une protection juridique même en tant qu'entreprise individuelle.
• Vous pouvez choisir votre mode d'imposition : par défaut en tant que propriétaire unique (LLC unipersonnelle), ou opter pour le statut S Corp pour un meilleur traitement fiscal.
• Vous renforcez votre crédibilité auprès des banques et des clients.

Exemple: Vous gérez une boutique en ligne ou une entreprise de dropshipping ? La création d'une LLC renforce votre facteur de confiance auprès des processeurs de paiement et vous aide à séparer vos finances personnelles de celles de votre entreprise.

Tableau de comparaison rapide entre LLC et entreprise individuelle

Faisons en sorte que ce soit plus facile. Voici comment l'entreprise individuelle et la LLC se comparent selon les principaux facteurs :

Entreprise individuelle : avantages, inconvénients et détails fiscaux

Si vous songez à démarrer une entreprise et que vous recherchez quelque chose de rapide, facile et peu coûteux, une entreprise individuelle peut sembler être le choix idéal. Il s'agit de la structure la plus courante pour les indépendants, les entrepreneurs indépendants et les travailleurs secondaires. Vous n'avez pas besoin de déposer de documents auprès de l'État pour commencer.

Mais la simplicité s'accompagne de compromis. Passons en revue les avantages, les inconvénients et les réalités fiscales du fait d'être un propriétaire unique afin que vous puissiez voir comment cela se situe dans le débat entre l'entreprise individuelle et la LLC.

Les avantages d'une entreprise individuelle

Une entreprise individuelle brille lorsque vous débutez ou que vous testez le terrain. Il offre rapidité, contrôle et un minimum de formalités administratives.

1. Installation facile et peu coûteuse

Vous n'avez pas besoin de déposer de documents formels de création d'entreprise pour commencer. Si vous utilisez votre nom légal, il n'est souvent pas nécessaire d'enregistrer quoi que ce soit. Tout au plus, vous pourriez avoir besoin d'une licence commerciale locale ou d'un nom fictif (DBA) si vous opérez sous une marque.

Cette faible barrière à l'entrée en fait une solution idéale pour les indépendants et les nouveaux entrepreneurs.

2. Contrôle total et pouvoir de décision

En tant que propriétaire unique, vous êtes responsable de tout : prix, opérations, services et décisions. Vous n'avez pas besoin de consulter des partenaires ou de suivre une structure officielle. Cette flexibilité est un atout majeur pour ceux qui aiment bouger rapidement et rester maigres.

3. Déclaration fiscale simple

Les impôts sont simples. Vous déclarez les revenus et les dépenses de votre entreprise sur l'annexe C de votre déclaration de revenus personnelle (formulaire 1040). Il n'y a pas de déclaration de revenus distincte pour les entreprises. Aucun dépôt d'entreprise. Juste vous et l'IRS, une fois par an.

Inconvénients d'une entreprise individuelle

Passons maintenant aux inconvénients, car chaque structure d'entreprise en possède. Et pour les entreprises individuelles, elles peuvent être importantes au fur et à mesure de leur croissance.

Aucune protection en matière de responsabilité

C'est le plus gros inconvénient. Si votre entreprise est poursuivie en justice ou doit de l'argent, vos actifs personnels sont en jeu : votre maison, votre voiture et même vos économies. Il n'y a aucune séparation légale entre vous et l'entreprise. C'est pourquoi la protection en matière de responsabilité professionnelle est l'une des principales raisons pour lesquelles de nombreux entrepreneurs finissent par passer à une LLC.

Difficulté à lever des fonds

Les investisseurs ne financent généralement pas les propriétaires uniques. Vous ne pouvez pas non plus vendre des actions ou faire appel à des partenaires facilement. Il est même plus difficile d'obtenir un prêt, car les prêteurs préfèrent les entités enregistrées comme les sociétés à responsabilité limitée ou les sociétés ayant des antécédents de crédit commerciaux distincts.

Plus difficile d'établir la crédibilité

Dans certains secteurs, le fait d'être propriétaire unique peut sembler « moins officiel ». Les clients ou les partenaires peuvent préférer travailler avec une entreprise enregistrée. Cette petite « LLC » à la fin de votre nom peut parfois faire une grande différence en termes de professionnalisme perçu.

Implications fiscales d'une entreprise individuelle

Parlons des impôts, car ils occupent une place importante dans la discussion entre l'entreprise individuelle et la LLC.

Fiscalité répercutée

L'entreprise ne paie pas d'impôts séparément. Au lieu de cela, les bénéfices sont répercutés sur votre déclaration de revenus personnelle. Cela signifie que vous payez un impôt sur le revenu en fonction du bénéfice total de votre entreprise, comme une LLC unipersonnelle imposée comme une entité non prise en compte.

Mais la principale différence se manifeste ici :

Responsabilité fiscale du travail indépendant

Vous devez payer des impôts sur le travail indépendant, qui couvrent la sécurité sociale et l'assurance-maladie, soit un total de 15,3 % de vos revenus nets.

Contrairement aux employés qui partagent ce coût avec leur employeur, vous payez vous-même le montant total. Par exemple, si votre entreprise réalise 60 000$ de bénéfices, vous devrez payer environ 9 180$ d'impôt sur le travail indépendant, sur le dessus de l'impôt sur le revenu ordinaire.

Vous pouvez déduire la moitié de ce montant lorsque vous calculez votre revenu brut ajusté, mais l'impact s'accumule tout de même rapidement.

Si vous comparez l'impôt sur le travail indépendant à celui des LLC, notez qu'une LLC imposée en tant que S Corp peut potentiellement réduire cette charge en vous versant un salaire raisonnable et en prenant le reste sous forme de distributions (qui ne sont pas soumises à l'impôt sur le travail indépendant). C'est pourquoi de nombreux propriétaires d'entreprise finissent par passer de l'entreprise individuelle à la LLC lorsque leurs revenus augmentent.

LLC : avantages, inconvénients et avantages fiscaux

Une LLC (société à responsabilité limitée) est l'une des structures juridiques les plus populaires pour les petites entreprises aujourd'hui. Il offre un équilibre solide entre simplicité et protection. Si vous allez au-delà du travail indépendant ou si vous souhaitez protéger vos actifs personnels tout en ayant une apparence professionnelle, le débat entre une LLC et une entreprise individuelle penche fortement en faveur de la LLC.

En 2023, plus de 4,5 millions de sociétés à responsabilité limitée actives opèrent aux États-Unis, et ce nombre ne cesse d'augmenter en raison de leur flexibilité et de leur crédibilité. (Statiste)

Explorons les avantages, les inconvénients et le traitement fiscal d'une LLC pour vous aider à décider si elle convient à vos objectifs commerciaux.

Les avantages d'une LLC

Une LLC vous donne un niveau supérieur à celui d'une entreprise individuelle. Elle reste simple à gérer, mais elle offre davantage de protection et d'espace pour évoluer.

Protection en matière de responsabilité limitée

Cela change la donne. En tant que propriétaire d'une LLC, vos actifs personnels sont protégés contre les dettes commerciales, les poursuites et les responsabilités. Cela signifie que si votre entreprise est poursuivie, votre maison, votre voiture ou vos économies ne sont pas en danger (sauf si vous avez signé une garantie personnelle ou commis une fraude).

Ce niveau de protection en matière de responsabilité professionnelle est la raison pour laquelle de nombreux propriétaires uniques font la transition vers des sociétés à responsabilité limitée à mesure que leurs activités se développent.

Crédibilité et professionnalisme

Regardons les choses en face : le fait d'avoir « LLC » après le nom de votre entreprise renforce la confiance. Les clients, les fournisseurs et même les banques prennent souvent les sociétés à responsabilité limitée plus au sérieux que les entreprises non enregistrées. Cela montre que vous êtes engagé, organisé et conforme à la loi.

Que vous demandiez un prêt commercial ou que vous vendiez sur Amazon, une LLC ajoute de la légitimité et vous aide à être compétitif sur le marché.

Structure de propriété flexible

Les sociétés à responsabilité limitée offrent une liberté dans la façon dont vous gérez l'entreprise. Vous pouvez avoir :

• Une LLC à membre unique (vous seul), ou
• Une LLC multi-membres (avec des partenaires ou des investisseurs)

Contrairement aux entreprises, les sociétés à responsabilité limitée n'ont pas besoin d'un conseil d'administration ni de règles internes strictes. Vous définissez les termes de votre contrat d'exploitation, qui définit les rôles, la participation aux bénéfices et la manière dont les décisions sont prises.

Inconvénients d'une LLC

Bien que les sociétés à responsabilité limitée offrent plus de protection et de flexibilité, elles entraînent également des responsabilités et des coûts supplémentaires.

Coûts de démarrage et de maintenance plus élevés

Former une LLC signifie déposer une demande auprès de votre État, ce qui coûte entre 50 et 500 dollars, selon l'endroit où vous vivez. En Californie, vous payez également un Taxe de franchise annuelle de 800$, peu importe combien vous gagnez.

Vous pourriez également avoir besoin de :

• Un numéro d'identification de l'employeur (EIN)
• Une licence commerciale
• Dépôt d'un rapport annuel (obligatoire dans la plupart des États)

Ce ne sont pas des facteurs décisifs, mais cela vaut la peine d'être budgétisé.

Plus de formalités administratives et de conformité

Tu devras rester organisé. De nombreux États exigent que vous :

• Déposer des rapports annuels
• Payer les frais de renouvellement
• Tenez des registres précis

Cela reste beaucoup plus simple que de gérer une société, mais plus exigeant que d'être propriétaire unique.

Impôt sur le travail indépendant (s'il n'est pas imposé comme S Corp)

Par défaut, les propriétaires de LLC paient l'impôt sur le travail indépendant sur la totalité des bénéfices, tout comme les propriétaires uniques. Cela inclut 15,3 % pour la sécurité sociale et l'assurance-maladie. Donc, si vous gagnez 100 000$ de revenu net, vous devrez 15 300$ rien qu'en impôts sur le travail indépendant.

La bonne nouvelle ? D'autres options fiscales s'offrent à vous.

Traitement fiscal d'une LLC

C'est là que les sociétés à responsabilité limitée offrent une réelle flexibilité fiscale, l'une des principales raisons pour lesquelles les gens les préfèrent dans la comparaison entre les entreprises individuelles et les sociétés à responsabilité limitée.

Pass-Through par défaut

Par défaut, l'IRS traite les sociétés à responsabilité limitée comme des entités intermédiaires. Cela signifie que l'entreprise elle-même ne paie pas d'impôts fédéraux. Au lieu de cela, les bénéfices « sont répercutés » sur la déclaration de revenus personnelle du propriétaire. Cette configuration est la même que celle d'une entreprise individuelle, mais avec la protection juridique offerte par les sociétés à responsabilité limitée.

Si vous êtes le seul propriétaire, l'IRS vous traite comme une entité ignorée. Si vous avez des partenaires, vous déposez une demande en tant que société de personnes.

Possibilité d'être imposé en tant que S Corp ou C Corp

Voici l'avantage : vous pouvez choisir d'être imposé en tant que société S.

Pourquoi est-ce important ?

• En tant que S Corp, vous pouvez vous verser un salaire raisonnable et percevoir les bénéfices restants sous forme de dividendes.
• Les dividendes ne sont pas soumis à l'impôt sur le travail indépendant, ce qui pourrait vous faire économiser des milliers de dollars chaque année.

Supposons que les bénéfices de votre entreprise soient de 100 000$. En tant que S Corp, vous vous payez 60 000$ de salaire et vous recevez 40 000$ de dividendes. Vous ne payez que l'impôt sur le travail indépendant sur le salaire. Cela pourrait se traduire par des économies d'impôts de 6 000 à 7 000 dollars. Bien entendu, vous aurez besoin d'une configuration de paie et vous pourriez être soumis à un examen plus minutieux de l'IRS, alors parlez-en d'abord à un conseiller fiscal.

Remarque : les sociétés à responsabilité limitée peuvent également choisir le statut C Corp, mais cela est rare pour les petites entreprises en raison de la double imposition, sauf si vous réinvestissez massivement vos bénéfices.

Entreprise individuelle et LLC : principales différences en un coup d'œil

Lorsque vous comparez l'entreprise individuelle à la LLC, il est utile de faire un zoom arrière et d'examiner les principales différences en un seul endroit. Les deux structures d'entreprise ont leurs avantages, mais chacune convient à un type d'entrepreneur différent. Que vous lanciez une activité indépendante, une boutique de commerce électronique ou une activité secondaire, ces catégories vous aideront à déterminer quelle voie convient le mieux à votre situation.

Décomposons-le en termes clairs et simples, afin d'avoir une vue d'ensemble sans les contraintes juridiques.

Responsabilité personnelle

C'est souvent le facteur décisif le plus important.

• Une entreprise individuelle n'offre aucune séparation légale entre vous et votre entreprise. En cas de problème (dette, poursuite ou dommages), vos actifs personnels sont en jeu.
• Une LLC protège vos biens personnels. C'est une entité juridique distincte. Cela signifie que les créanciers ne peuvent pas toucher à votre maison, à votre voiture ou à vos économies si votre entreprise est en difficulté.

Pour tous ceux qui traitent avec des clients, des stocks ou des emplacements physiques, cette protection en matière de responsabilité professionnelle est essentielle.

Nom de l'entreprise et enregistrement

La définition d'un nom fonctionne différemment pour chaque structure.

• En tant que propriétaire unique, vous pouvez exercer vos activités sous votre nom légal. Si vous voulez un nom de marque, vous devrez déposer un DBA (Doing Business As) auprès de votre administration locale.
• Avec une LLC, le nom de votre entreprise est automatiquement protégé lorsque vous vous inscrivez auprès de l'État. Personne d'autre dans votre État ne peut l'utiliser.

Cela offre une plus grande crédibilité et une meilleure protection de la marque dès le premier jour.

Déclaration de revenus et taux

Les deux structures sont imposées en tant qu'entités intermédiaires par défaut, mais la manière dont vous gérez les impôts peut varier.

• Un propriétaire unique déclare ses revenus et ses dépenses sur l'annexe C de sa déclaration de revenus personnelle et paie des impôts sur le travail indépendant (15,3 % pour la sécurité sociale et l'assurance-maladie).
• Une LLC peut également être imposée de la même manière, mais voici la différence : les LLC peuvent choisir d'être imposées en tant que S Corp ou C Corp, ce qui peut réduire les impôts en fonction de votre niveau de revenus.

Coûts de démarrage et coûts récurrents

Les coûts sont importants, surtout lorsque vous débutez.

• Le lancement d'une entreprise individuelle est presque gratuit. Dans la plupart des États, vous commencez tout simplement à travailler. Une licence DBA ou commerciale peut coûter entre 25 et 100 dollars.
• Une LLC exige des frais de dépôt d'État, généralement compris entre 50$ et 500$, plus des rapports annuels et des frais potentiels. En Californie, il y a une taxe de franchise obligatoire de 800$ par an.

C'est un investissement initial, mais pour beaucoup, la protection et les avantages en valent la peine.

Financement et prêts

C'est là que la structure a un réel impact sur votre potentiel de croissance.

• En tant que propriétaire unique, il est plus difficile d'accéder au crédit. Les banques et les investisseurs considèrent souvent ces activités comme étant moins stables ou moins légitimes.
• Une LLC ajoute du professionnalisme. Vous pouvez ouvrir un compte bancaire professionnel, créer un crédit commercial et même faire appel à des investisseurs si nécessaire.

Si vous envisagez de développer ou de lever des fonds, une LLC donne à votre entreprise une apparence plus finançable.

Facilité de configuration et de maintenance

• L'entreprise individuelle est la plus rapide et la plus simple à mettre en place. Pas d'enregistrement par l'État. Formes minimales. Il vous suffit d'obtenir une licence commerciale (si nécessaire) et vous êtes prêt.
• Une LLC prend plus de temps. Vous déposez les statuts, créez un contrat d'exploitation et suivez les étapes de conformité annuelles.

Cependant, de nombreux services vous permettent aujourd'hui de créer une LLC en ligne en quelques minutes, ce qui rend le processus plus fluide que jamais.

Croissance et évolutivité de l'entreprise

Pensez à l'avenir, pas seulement au début.

• Les entreprises individuelles fonctionnent très bien pour les indépendants, les consultants et les entreprises de loisirs. Mais lorsque vous embauchez, développez ou gagnez plus, leurs limites apparaissent.
• Les sociétés à responsabilité limitée sont conçues pour la croissance. Vous pouvez ajouter des partenaires, modifier votre statut fiscal, attirer des investisseurs et étendre votre activité à d'autres États.

Ils sont également utiles pour les entreprises de commerce électronique, les agences ou les startups qui envisagent d'évoluer au-delà de l'entrepreneuriat en solo.

Entreprise individuelle ou LLC : laquelle vous convient le mieux ?

Vous avez exploré les avantages, les inconvénients, les règles fiscales et les protections juridiques. Mais voici la grande question : quelle structure convient le mieux à votre entreprise ? Dans le débat entre l'entreprise individuelle et la LLC, la bonne réponse dépend de vos objectifs, de vos revenus et du risque que vous êtes prêt à prendre.

Simplifions le choix à l'aide de conseils clairs.

Quand choisir une entreprise individuelle

Optez pour une entreprise individuelle si :

• Vous débutez et vous souhaitez tester une idée.
• Vous êtes un travailleur indépendant, un entrepreneur ou un consultant travaillant seul.
• Le risque juridique ou financier de votre entreprise est faible.
• Vous voulez la configuration la plus rapide et la moins chère.

Quand choisir une LLC

Choisissez une LLC si :

• Vous souhaitez protéger votre patrimoine personnel.
• Vous gérez une boutique de commerce électronique, une agence ou une entreprise de services avec des clients.
• Vous générez des revenus réguliers et souhaitez une flexibilité fiscale.
• Vous construisez une marque et vous avez besoin de crédibilité auprès des banques ou de vos partenaires.

Les sociétés à responsabilité limitée fonctionnent parfaitement pour la mise à l'échelle et offrent une protection juridique avec un minimum de frais généraux. De nombreux entrepreneurs qui commencent en tant que propriétaires uniques deviennent une LLC au fur et à mesure de leur croissance.

Qu'est-ce qui est le mieux pour les impôts ?

Les deux structures proposent une fiscalité répercutée. Mais une LLC a plus d'options.

• Les propriétaires uniques paient l'impôt sur le travail indépendant sur tous les bénéfices (15,3 %).
• Les sociétés à responsabilité limitée peuvent réduire la charge fiscale en choisissant le statut de S Corp, c'est-à-dire en ne payant l'impôt sur le travail indépendant que sur un salaire fixe, et non sur l'intégralité des revenus.

Si vous gagnez plus de 80 000$ par an, un choix pour S Corp pourrait vous faire économiser 3 000$ à 7 000$ et plus d'impôts par an. Consultez toujours un fiscaliste avant de changer.

Qu'est-ce qui offre une meilleure protection juridique ?

C'est là que la LLC gagne clairement.

• Entreprise individuelle = aucune protection. Vous êtes personnellement responsable des dettes commerciales.
• LLC = protection complète en matière de responsabilité commerciale. Vos biens personnels restent en sécurité.

Au-delà du travail indépendant en solo, une LLC vous apporte plus de tranquillité d'esprit et une sécurité à long terme.

Comment former chaque structure d'entreprise

Si vous êtes prêt à lancer votre entreprise, la prochaine étape consiste à comprendre comment former légalement une entreprise individuelle ou une LLC. Chaque configuration comporte des exigences, des coûts et des formalités administratives différents, mais les deux peuvent être effectuées rapidement et à moindre coût.

Voici comment commencer, que vous penchiez pour une entreprise individuelle ou une LLC.

Comment démarrer une entreprise individuelle

La création d'une entreprise individuelle est rapide et facile pour les débutants.

• Choisissez un nom commercial. S'il ne s'agit pas de votre nom légal, déposez un DBA (Doing Business As) auprès de votre État ou comté.
• Vérifiez les exigences en matière de licences. Certaines industries ou certains sites peuvent avoir besoin d'une licence ou d'un permis commercial local.
• Obtenez un EIN (facultatif). Si vous n'embauchez pas d'employés, vous pouvez utiliser votre SSN. Mais un numéro d'identification d'employeur permet de séparer les finances personnelles des finances professionnelles.
• Ouvrez un compte bancaire professionnel. Même les propriétaires uniques bénéficient d'une comptabilité impeccable.

Comment créer une LLC

La création d'une LLC implique quelques étapes supplémentaires, mais ne prend que quelques heures en ligne.

• Choisissez un nom commercial unique. Il doit être conforme aux règles de l'État et inclure « LLC ».
• Déposez les statuts de l'organisation auprès du secrétaire d'État de votre État.
• Désignez un agent enregistré. Cette personne ou ce service gère les documents juridiques.
• Créez un contrat d'exploitation. Cela décrit la propriété, les règles et la manière dont les bénéfices sont partagés (même si vous êtes seul).
• Obtenez un EIN auprès de l'IRS. C'est gratuit et obligatoire pour les impôts, les opérations bancaires ou la location.

Calendrier et documents requis

Voici un bref aperçu de ce dont vous aurez besoin :

Dans des États comme le Delaware ou le Wyoming, les sociétés à responsabilité limitée sont traitées rapidement. En Californie, comptez 10 à 15 jours ouvrables.

Conversion d'une entreprise individuelle à une LLC

Si vous avez dirigé une entreprise et que vous pensez qu'il est temps de passer à la vitesse supérieure ou à la réduire, vous vous demandez probablement à quel point il est difficile de changer de structure. La bonne nouvelle ? C'est plus facile que la plupart des gens ne le pensent. Que vous passiez d'une entreprise individuelle à une LLC ou que vous alliez l'inverse, le processus est assez simple.

Passons en revue ce qui se passe réellement : pas de superflu, juste des faits.

Pouvez-vous convertir une entreprise individuelle en LLC ?

Oui, et c'est en fait une tendance courante à mesure que les entreprises se développent.

Si vous gagnez plus, si vous gérez des stocks ou si vous souhaitez une protection en matière de responsabilité professionnelle, une LLC est tout à fait logique. Voici comment vous pouvez effectuer la conversion :

1. Choisissez le nom d'une LLC et vérifiez sa disponibilité auprès de votre État.
2. Déposez les statuts de l'organisation auprès de votre agence d'État (généralement le secrétaire d'État).
3. Obtenez un nouvel EIN auprès de l'IRS (oui, même si vous en aviez un auparavant).
4. Mettez à jour les licences, les permis et les comptes bancaires sous le nouveau nom LLC.
5. Fermez officiellement l'entreprise individuelle si votre État l'exige.

Pouvez-vous passer d'une LLC à une entreprise individuelle ?

Techniquement, oui, mais il s'agit plutôt d'un arrêt et d'un redémarrage.

Une LLC est une entité légale, vous devrez donc la dissoudre auprès de l'État avant de fonctionner en tant que propriétaire unique. Une fois cela fait, vous pouvez simplement commencer à faire des affaires sous votre nom légal, ou déposer un DBA si vous préférez un nom commercial.

N'oubliez pas que vous perdez la protection en matière de responsabilité limitée, qui est l'un des principaux avantages d'une LLC. Ne prenez cette décision que si vous réduisez vos effectifs ou si vous revenez à un travail solo à faible risque.

Qu'arrive-t-il au nom de votre entreprise et à votre EIN ?

C'est là que les choses deviennent un peu techniques, tout en restant gérables.

• Si vous passez à une LLC, votre DBA n'est pas automatiquement transféré. Vous devrez probablement le réenregistrer ou l'inclure dans votre dossier LLC.
• Votre numéro d'identification d'employeur (EIN) changera lorsque vous créerez une LLC. L'IRS considère la LLC comme une nouvelle entité, même si vous êtes la même personne dans les coulisses. (Directives EIN de l'IRS)

Vous devrez également mettre à jour vos comptes bancaires professionnels, vos contrats, vos passerelles de paiement et vos déclarations fiscales pour refléter la nouvelle structure.

Coûts de création et de maintenance de chaque structure

Lorsqu'il s'agit de choisir entre une entreprise individuelle et une LLC, le coût joue souvent un rôle majeur, en particulier pour les nouveaux propriétaires d'entreprise. Les deux structures sont abordables, mais la mise en place et les frais permanents varient en fonction de votre lieu de résidence et du niveau de protection juridique dont vous avez besoin.

Voici ce que vous devez vraiment savoir avant de prendre une décision.

Coût de création d'une entreprise individuelle

Démarrer une entreprise individuelle est simple et très économique. Dans la plupart des États, vous n'avez rien à déposer pour commencer.

Mais si vous envisagez d'opérer sous un nom commercial (qui n'est pas le vôtre), vous aurez probablement besoin d'un DBA (Doing Business As), également appelé nom fictif. Le coût varie généralement de 10$ à 100$.

Autres coûts possibles :

• Licence ou permis commercial : peut être requis en fonction de votre localisation ou de votre secteur d'activité.
• Frais de zonage (pour les entreprises à domicile) : rares, mais qui méritent d'être vérifiés.

Dans l'ensemble, vous pouvez souvent démarrer une entreprise individuelle pour moins de 100$.

Coût de création d'une LLC

La création d'une LLC coûte plus cher au départ, mais elle s'accompagne d'une protection en matière de responsabilité professionnelle et d'une plus grande crédibilité.

Voici les dépenses de base :

• Frais de dépôt de l'État: Varie de 50$ à 500$, selon l'État.
• Service d'agent enregistré (si ce n'est pas autogéré) : environ 100 à 300 dollars par an.
• Contrat d'exploitation et EIN: Gratuit si vous le faites vous-même, ou groupé dans des packages de formation.

Les coûts récurrents peuvent inclure :

• Frais de rapport annuel (obligatoire dans la plupart des États) : généralement entre 50 et 150 dollars par an.
• Taxes de franchise: Varie selon les États.

Attendez-vous à payer entre 200 et 800 dollars pour démarrer une LLC, plus les frais de maintenance annuels.

Considérations spécifiques à un État (par exemple, la Californie)

Certains États facturent beaucoup plus que d'autres, la Californie en étant un excellent exemple.

• En Californie, chaque LLC doit payer une taxe de franchise annuelle de 800$, même si elle ne gagne aucun revenu.
• Il y a également des frais de formation de 70$ et des coûts supplémentaires pour les DBA ou les copies certifiées.
• À compter de 2024, la Californie offre des exonérations fiscales pour la première année aux petites entreprises éligibles, mais uniquement si vous produisez correctement et à temps.

En revanche, le Texas, le Delaware et le Wyoming sont connus pour être favorables aux sociétés à responsabilité limitée, avec des frais peu élevés et de solides protections de la vie privée.

Conclusion

Le choix entre une entreprise individuelle, une LLC ou une S Corp dépend de vos objectifs commerciaux, de vos revenus et de votre tolérance au risque. Une entreprise individuelle est idéale pour les débutants qui souhaitent une configuration peu coûteuse et simple. Une LLC offre une protection des actifs personnels et une marge de croissance, ce qui la rend idéale pour les entreprises en pleine expansion. Si vous réalisez des bénéfices réguliers, le fait de choisir le statut de S Corp peut vous permettre de réaliser d'importantes économies d'impôts. Chaque structure comporte des compromis, mais les comprendre vous aidera à faire le bon choix. Que vous soyez indépendant, que vous gériez une boutique en ligne ou que vous lanciez une start-up, choisissez la structure qui correspond à votre vision et n'ayez pas peur de la mettre à niveau au fur et à mesure de votre croissance.