Fasce fiscali federali
Scopri come funzionano gli scaglioni fiscali federali, le aliquote correnti, le detrazioni standard ed esempi per calcolare correttamente l'imposta federale sul reddito.
Gli scaglioni fiscali federali decidono quanto pagherai nell'imposta federale sul reddito in base al tuo reddito imponibile e allo stato di dichiarazione. Ma ecco cosa sbaglia la maggior parte delle persone: trovarsi in una fascia fiscale federale più elevata non significa che tutto il reddito sia tassato a quell'aliquota più elevata. Gli Stati Uniti utilizzano un sistema progressivo, il che significa che il reddito viene tassato a strati in diversi scaglioni di imposta sul reddito, creando un'aliquota fiscale marginale e un'aliquota fiscale effettiva separata.
In questa guida, scoprirai come funzionano gli scaglioni fiscali federali, come trovare l'aliquota dell'imposta federale sul reddito e come confrontare gli scaglioni fiscali federali del 2026 con gli anni precedenti. Inoltre analizzeremo la detrazione standard del 2026, mostreremo chiari esempi per calcolare l'imposta federale sul reddito e risponderemo alle domande più frequenti che le persone cercano sugli scaglioni fiscali dell'IRS.
Cosa sono gli scaglioni fiscali federali?
Gli scaglioni di imposta federale sul reddito sono intervalli di reddito definiti dall'IRS che determinano l'importo dell'imposta federale sul reddito dovuta su ciascuna parte del reddito, non sui guadagni totali contemporaneamente. L'IRS divide il reddito imponibile in livelli e ogni livello è tassato con un'aliquota fiscale federale specifica in base allo stato della dichiarazione.
Gli Stati Uniti utilizzano un sistema fiscale progressivo, il che significa che le aliquote fiscali aumentano all'aumentare del reddito, ma solo sui dollari che rientrano in fasce più alte. Ad esempio, se una parte del reddito passa a una fascia fiscale federale più elevata, solo quella parte viene tassata all'aliquota più elevata.
È qui che conta la differenza tra una fascia fiscale (aliquota fiscale marginale) e un'aliquota fiscale effettiva. L'aliquota marginale è l'aliquota più alta applicata al reddito, mentre l'aliquota fiscale effettiva riflette la percentuale media di tasse effettivamente pagate in tutte le fasce, quasi sempre inferiore.
Come funzionano gli scaglioni fiscali federali
Gli scaglioni fiscali federali determinano in che modo ciascuna parte del reddito imponibile viene tassata con aliquote fiscali federali diverse, anziché applicare un'aliquota fissa all'intero reddito. L'IRS utilizza un sistema fiscale progressivo, il che significa che il reddito viene tassato in più fasi in base alle soglie di reddito stabilite e allo stato della dichiarazione. All'aumentare del reddito, solo l'importo che rientra in una fascia di imposta federale sul reddito più elevata viene tassato a tale aliquota più elevata. Questa struttura influisce direttamente sull'aliquota dell'imposta federale sul reddito, sulla pressione fiscale effettiva e sulla pianificazione fiscale generale, pertanto è essenziale capire come funzionano effettivamente gli scaglioni fiscali dell'IRS prima di stimare l'importo delle tasse federali dovute.
Spiegazione del sistema fiscale progressivo
Gli scaglioni fiscali federali funzionano come livelli. Non si sceglie «un'aliquota fiscale federale» per l'intero reddito: il reddito imponibile è suddiviso in sezioni e ciascuna è tassata all'aliquota assegnata a quell'intervallo (l'IRS li chiama «livelli»).
Ecco il modo passo dopo passo per Scaglioni fiscali IRS applicare (utilizzando le soglie degli scaglioni fiscali federali del 2026 pubblicate dall'IRS per i dichiaranti singoli):
- Inizia con il reddito imponibile (reddito al netto delle detrazioni come la detrazione standard del 2026).
- Tassa la prima fetta a 10%: fino a 12.400$ (singolo).
- Tassa la fetta successiva a 12%: reddito superiore 12.400$ fino a 50.400$ (singolo).
- Tassa la fetta successiva a 22%: reddito superiore 50.400$ fino a 105.700$ (singolo).
- Continua a passare attraverso scaglioni più alti solo se il tuo reddito imponibile supera tali soglie.
Esempio specifico (dichiarazione unica, reddito imponibile = 80.000 dollari nel 2026):
- 10% sui primi 12.400$ = 1.240$
- 12% sui prossimi 38.000$ (50.400$ − 12.400$) = 4.560$
- 22% sui prossimi 29.600$ (80.000$ − 50.400$) = 6.512$
Imposta federale totale sul reddito (prima dei crediti) = 12.312$.
Notate cosa è successo: anche se questo contribuente è «nella fascia fiscale federale del 22%», la maggior parte del suo reddito è ancora tassata al 10% e al 12%.
Aliquota fiscale marginale vs aliquota fiscale effettiva
Il modo più rapido per smettere di farsi ingannare dai titoli relativi alla «fascia fiscale» è separare questi due termini:
Utilizzando l'esempio di $80.000 riportato sopra:
- Aliquota fiscale marginale: 22% (perché la fetta più alta rientra nella fascia del 22%)
- Aliquota fiscale effettiva: 12.312 USD ÷ 80.000$ = ~ 15,4% (tariffa media effettivamente pagata)
Questo divario (22% contro ~ 15,4%) è il motivo per cui non puoi giudicare la tua fattura federale sull'imposta sul reddito solo in base alla tua fascia.
Idee sbagliate comuni
- Mito: «Se passo in una fascia fiscale federale più alta, porterò a casa meno».
Realtà: Solo il reddito superiore alla soglia viene tassato all'aliquota più alta: le quote precedenti mantengono le aliquote più basse. - Mito: «La mia aliquota federale dell'imposta sul reddito è del 22%, quindi pago il 22% su tutto».
Realtà: Il 22% è l'aliquota marginale; l'aliquota effettiva è generalmente inferiore perché le prime fette sono tassate al 10% e al 12% (e potenzialmente ridotte ulteriormente dai crediti). - Mito: «Gli scaglioni fiscali si basano sullo stipendio».
Realtà: gli scaglioni fiscali federali si applicano al reddito imponibile, che è al netto delle detrazioni (come la detrazione standard) e di alcuni aggiustamenti.
Attuali scaglioni fiscali federali sul reddito (2026)
Di seguito sono riportati gli scaglioni fiscali federali ufficiali del 2026 utilizzati per calcolare come viene tassato il reddito imponibile negli Stati Uniti. Queste soglie degli scaglioni fiscali dell'IRS vengono adeguate annualmente per l'inflazione e si applicano a diversi stati di dichiarazione, un fattore chiave nel determinare l'imposta federale sul reddito dovuta. Gli intervalli seguenti sono i livelli di reddito imponibile, al netto di detrazioni come la detrazione standard del 2026, a cui si applica ciascuna aliquota federale dell'imposta sul reddito.
Scaglioni fiscali federali sul reddito 2026 in base allo stato di deposito
Spiegazione delle aliquote dell'imposta federale sul reddito
Comprendere la struttura delle aliquote dell'imposta federale sul reddito ti aiuta a capire in che modo la tassazione progressiva influisce sulla fattura fiscale, sull'aliquota fiscale effettiva e sulle scelte di pianificazione.
Ripartizione di ciascuna aliquota fiscale federale
- Tasso del 10%: Applicato al livello di reddito imponibile più basso (ad esempio, fino a 12.400$ per i dichiaranti singoli). Questa aliquota garantisce che il reddito di base sia tassato minimamente e avvantaggia i contribuenti a basso reddito.
- Tasso del 12%: Una fascia comune per i percettori di reddito medio e di primo livello per molte famiglie dopo gli aggiustamenti delle deduzioni standard.
- Tasso del 22%: Spesso quando i contribuenti a reddito medio vedono la loro aliquota marginale stabilirsi una volta superate le soglie di base.
- Tariffe dal 24% al 37%: Questi scaglioni si applicano a livelli di reddito imponibili più elevati. Ad esempio, l'aliquota fiscale federale del 37% è l'aliquota marginale più alta e si applica ai contribuenti con i redditi più alti solo una volta che il reddito supera la soglia di tale fascia.
Ogni aliquota è un'aliquota fiscale federale marginale, il che significa che si applica solo al reddito all'interno di quella fascia specifica. Man mano che il reddito imponibile aumenta, si passa progressivamente a fasce più alte.
Chi rientra in genere in ogni fascia
- Staffe inferiori (10% — 12%) — Lavoratori a inizio carriera, lavoratori a tempo parziale, pensionati con reddito fisso, contribuenti con grandi detrazioni.
- Parentesi centrali (22% - 24%) — Molti professionisti stipendiati, famiglie con doppio reddito e proprietari di piccole imprese al netto delle detrazioni.
- Parentesi superiori (32% - 37%) — Professionisti, titolari di aziende e investitori ad alto reddito con un reddito imponibile significativo.
In che modo il reddito si sposta tra parentesi man mano che i guadagni crescono
Man mano che il reddito imponibile aumenta di anno in anno (dopo detrazioni come la detrazione standard del 2026), solo il dollaro di reddito successivo entra in una fascia fiscale federale più elevata. Ad esempio:
- Se il tuo reddito imponibile aumenta da 85.000 a 95.000 dollari con dichiarazione singola nel 2026, solo i 10.000 dollari incrementali vengono tassati all'aliquota della fascia successiva (24%). Il reddito indicato di seguito rimane tassato con aliquote inferiori (10%, 12%, 22%).
- Questa struttura a più livelli significa che l'aliquota fiscale effettiva (aliquota media pagata) sarà sempre inferiore all'aliquota fiscale marginale (aliquota massima).
Spiegazione della detrazione standard del 2026
La detrazione standard è l'importo in dollari fissato dall'IRS che puoi sottrarre dal tuo reddito prima che si applichino gli scaglioni fiscali. In parole povere: è la «cancellazione automatica» che riduce il reddito imponibile, che è il numero effettivamente utilizzato dagli scaglioni fiscali federali. Quindi, se il tuo reddito è di 90.000 dollari e prendi una detrazione standard di 16.100 dollari, sei tassato su 73.900 dollari, non 90.000 dollari.
Cos'è la detrazione standard?
Una detrazione fissa che riduce il reddito imponibile (anziché dettagliare).
Perché è importante: Poiché l'aliquota federale dell'imposta sul reddito viene applicata al reddito imponibile a strati, la detrazione standard può mantenere parte del reddito fuori dagli scaglioni fiscali IRS più elevati e talvolta mantenerti in una fascia inferiore.
2026 Importi di detrazione standard
Questi importi si applicano all'anno fiscale 2026 (dichiarazioni generalmente presentate nel 2027).
Fasce fiscali federali 2025 vs 2026
Questa tabella mostra fianco a fianco gli scaglioni fiscali 2026 e 2025 (stesse 7 aliquote, soglie di reddito aggiornate). L'IRS modifica le soglie di inflazione per ridurre lo «scaglionamento tra parentesi», il che significa che puoi guadagnare leggermente di più e rientrare comunque nella stessa fascia fiscale federale marginale.
Confronto fianco a fianco
Aggiustamenti all'inflazione (cosa è cambiato, nello specifico)
- I tassi non sono cambiati (ancora dal 10% al 37%). Ciò che è cambiato sono i limiti di reddito per ciascuna fascia.
- La detrazione standard è aumentata, il che riduce anche il reddito imponibile per molti contribuenti.
Chi trae maggior beneficio dai cambiamenti?
- Persone il cui reddito è aumentato modestamente: soglie più elevate possono impedire loro di scivolare in una fascia marginale dell'imposta federale sul reddito più elevata.
- Filtri di detrazione standard: una detrazione maggiore riduce automaticamente il reddito imponibile.
Conclusione chiave: Le soglie del 2026 in genere ti consentono di guadagnare un po' di più prima di salire aliquote fiscali federali applicare.
Come calcolare l'imposta federale sul reddito
Questa è la sequenza esatta che segue il software fiscale, utilizzando gli scaglioni fiscali federali 2026 e la detrazione standard.
Esempio A — Filer singolo (2026):
- Reddito lordo: 95.000$
- Regolazioni: $3.000 (esempio: contributo IRA deducibile) →
- DICE: 92.000$
- Minus 2026 detrazione standard (singola): 16.100$
- Reddito imponibile: 75.900$
- Imposta dovuta utilizzando 2026 parentesi (singola):
- 10% sui primi 12.400$ = 1.240$
- 12% sui prossimi 38.000$ (50.400$ − 12.400$) = 4.560$
- 22% sui restanti 25.500$ (75.900$ − 50.400$) = 5.610$
Imposta federale totale sul reddito (prima dei crediti): $11.410
Questo è il motivo per cui «la mia fascia fiscale federale è del 22%» non significa che paghi il 22% su tutte le entrate: solo la fetta all'interno di quella fascia riceve il 22%.
Esempio B — Dichiarazione congiunta dei coniugi (2026):
- Reddito lordo: 160.000$
- Regolazioni: 6.000 dollari →
- DICE: 154.000 dollari
- Minus 2026 detrazione standard (MFJ): 32.200$
- Reddito imponibile: 121.800$
- Imposte dovute utilizzando parentesi 2026 (MFJ):
- 10% sui primi 24.800$ = 2.480$
- 12% sui prossimi 76.000$ (100.800$ − 24.800$) = 9.120$
- 22% sui restanti 21.000$ (121.800$ − 100.800$) = 4.620$
Imposta federale totale sul reddito (prima dei crediti): $16.220
Fasce fiscali federali e imposta statale sul reddito
Gli scaglioni fiscali federali si applicano a livello nazionale perché sono stabiliti dall'IRS e utilizzati per calcolare l'imposta federale sul reddito imponibile, indipendentemente da dove vivi. L'IRS pubblica ogni anno le aliquote federali ufficiali dell'imposta sul reddito e le soglie indicando lo status.
L'imposta statale sul reddito è separata. Il tuo stato può tassare salari, redditi aziendali e altri redditi in aggiunta all'imposta federale, oppure non imporre affatto un'imposta statale sul reddito. L'elenco 2026 di Kiplinger degli stati «senza imposta sul reddito» include Alaska, Florida, Nevada, New Hampshire, South Dakota, Tennessee, Texas, Washington e Wyoming (con il promemoria che alcuni stati ricavano le entrate tramite le imposte sulle vendite/sulla proprietà).
Perché le parentesi federali si applicano ancora ovunque: anche se il tuo stato non ha alcuna imposta sul reddito, continui a presentare e pagare l'imposta federale sul reddito negli stessi scaglioni fiscali dell'IRS.
Idee sbagliate comuni sugli scaglioni fiscali federali
Ora discutiamo alcuni malintesi comuni sugli scaglioni fiscali federali e risolviamoli
«Perdo soldi se passo a una fascia più alta. » - No. Il passaggio a una fascia fiscale federale più elevata influisce solo sui dollari al di sopra del limite di tale fascia. I dollari inferiori mantengono le aliquote fiscali federali più basse perché il sistema statunitense è progressivo.
«Tutto il mio reddito è tassato alla mia aliquota forfettaria. » - Si tratta di confondere l'aliquota fiscale marginale (l'aliquota massima sul dollaro successivo) con l'aliquota fiscale effettiva (l'aliquota media tra tutti i livelli di parentesi). L'aliquota effettiva è in genere inferiore alla fascia massima.
«La detrazione standard si applica al netto delle imposte. » - La detrazione standard riduce il reddito prima dell'applicazione degli scaglioni, poiché gli scaglioni si applicano al reddito imponibile, non al reddito lordo.
Scaglioni fiscali IRS e fonti ufficiali
Per gli scaglioni delle imposte federali sul reddito, l'IRS è la fonte principale per le aliquote ufficiali, le soglie di scaglioni e gli aggiustamenti annuali dell'inflazione.
Perché le parentesi cambiano ogni anno
La maggior parte degli anni, l'IRS aggiorna le soglie degli scaglioni (e altre voci fiscali) per riflettere l'inflazione in modo che i contribuenti non passino a fasce più alte solo perché i prezzi e i salari sono aumentati. L'IRS spiega che questi aggiustamenti all'inflazione proteggono i contribuenti dalla perdita del valore di determinati benefici e vengono pubblicati ogni anno.
In che modo l'inflazione influisce sulle aliquote fiscali federali
In pratica, gli aggiustamenti all'inflazione di solito significano che le aliquote fiscali rimangono invariate (10% - 37%), ma i tagli al reddito aumentano, quindi potresti essere in grado di guadagnare di più prima che si applichi un'aliquota marginale dell'imposta federale sul reddito più elevata.
Conclusione
Gli scaglioni fiscali federali possono creare confusione finché non si ricorda una regola chiave: l'IRS tassa il reddito imponibile a strati, non a un'unica aliquota. La fascia marginale indica l'aliquota del prossimo dollaro, mentre l'aliquota fiscale effettiva mostra quanto paghi effettivamente in media. Usa la detrazione standard (o specifica se è superiore) per ridurre il reddito imponibile, quindi applica la tabella tra parentesi per stimare con precisione la tua imposta federale sul reddito. Se il tuo reddito cambia, rivedi le ritenute alla fonte e le detrazioni in modo da non sorprenderti al momento della presentazione della dichiarazione. Un po' di pianificazione può ridurre legalmente la fattura fiscale.
Domande frequenti sulle aliquote federali dell'imposta sul reddito
Qual è la nuova fascia fiscale per il 2025?
Non esiste una «nuova» fascia: il 2025 utilizza ancora sette scaglioni fiscali federali (10% - 37%). La novità sono le soglie di reddito corrette per l'inflazione. Ad esempio, i singoli dichiaranti passano alla fascia del 22% superiore a 48.475 USD e la percentuale massima del 37% parte da una percentuale superiore a 626.350 USD.
Quale reddito ti colloca nella fascia fiscale del 22%?
Dipende dallo stato della dichiarazione e dal reddito imponibile (al netto delle detrazioni). Per il 2025, la fascia del 22% inizia sopra i 48.475 dollari per i dichiaranti single e oltre 96.950 dollari per i dichiaranti sposati che dichiarano la dichiarazione congiunta. L'aliquota del 22% si applica solo ai redditi compresi in tale fascia.
Qual è la nuova detrazione fiscale per gli anziani?
Per l'anno fiscale 2025, gli anziani (e i contribuenti non vedenti) possono richiedere una detrazione standard aggiuntiva oltre alla normale detrazione standard. L'IRS lo fissa a 1.600 dollari, aumentato a 2.000 dollari se non sei sposato e non sei un coniuge superstite.
Quali sono gli scaglioni fiscali federali?
Gli scaglioni di imposta federale sul reddito sono intervalli di reddito dell'IRS che applicano diverse aliquote federali dell'imposta sul reddito a fette del reddito imponibile. Gli Stati Uniti utilizzano sette parentesi (10% - 37%). Lo stato della dichiarazione determina le soglie e solo la parte di ciascun intervallo è tassata con tale aliquota.
Quanti scaglioni fiscali federali ci sono?
Esistono sette scaglioni fiscali federali: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% e 37%. Queste percentuali si applicano al reddito imponibile per strati, in base allo stato della dichiarazione. L'IRS aggiorna i limiti al reddito per l'inflazione quasi tutti gli anni.
Qual è l'aliquota federale più alta dell'imposta sul reddito?
L'aliquota federale più alta dell'imposta sul reddito è del 37%. Si applica solo alla parte superiore del reddito imponibile al di sopra della soglia massima dell'IRS (che varia in base allo stato di deposito). La maggior parte dei contribuenti non paga mai il 37% sull'intero reddito, ma solo sui redditi superiori a tale soglia.
Gli scaglioni fiscali federali cambiano ogni anno?
Le aliquote fiscali di solito rimangono le stesse, ma l'IRS in genere aggiusta le soglie di reddito tra scaglioni ogni anno per l'inflazione. Questo aiuta a prevenire lo «scaglionamento tra parentesi», in cui l'inflazione da sola spinge i contribuenti verso fasce più alte. L'IRS pubblica questi aggiustamenti annuali dell'inflazione e gli scaglioni aggiornati per ogni anno fiscale.
Come faccio a sapere in quale fascia fiscale federale mi trovo?
Trova lo stato della tua dichiarazione, calcola il tuo reddito imponibile (AGI meno le detrazioni come la detrazione standard), quindi abbina quel reddito imponibile alla tabella delle parentesi dell'IRS. La tua «fascia fiscale» è l'aliquota marginale, l'aliquota sul tuo ultimo dollaro, non l'aliquota su tutti i redditi.
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