Comptes de crédits

Presentation: Les comptes fournisseurs (AP) représentent les obligations et les dettes qu'une entreprise doit à ses fournisseurs ou créanciers pour les biens et services reçus mais non encore payés. Il s'agit d'un élément essentiel du passif à court terme d'une entreprise inscrite au bilan.

Role in the business: Une gestion efficace des comptes fournisseurs est essentielle pour maintenir des flux de trésorerie sains et des relations avec les fournisseurs. Il s'agit de gérer le calendrier des paiements aux fournisseurs afin d'optimiser la trésorerie disponible de l'entreprise tout en évitant les frais de retard et en maintenant de bonnes conditions de crédit.

Procédé:

1. Réception et vérification des factures: À la réception d'une facture d'un fournisseur, l'entreprise vérifie que les biens ou services ont été reçus et correspondent aux détails de la facture.
2. Approbation and payment: After verification, the facture payment is approved. Le paiement est planifié selon les conditions convenues avec le fournisseur.
3. RegistersTenue: Chaque paiement est enregistré dans le registre AP, mettant à jour les dossiers financiers et le bilan de l'entreprise.

Key indicators :

• Ratio de rotation des comptes fournisseurs: mesure la rapidité avec laquelle une entreprise rembourse ses fournisseurs. Un ratio plus élevé indique un paiement plus rapide et peut refléter une bonne gestion ou un fort pouvoir de négociation avec les fournisseurs.
• Medium payment delay: Le nombre moyen de jours nécessaires à une entreprise pour payer ses factures. Cet indicateur aide les entreprises à comprendre leur cycle de paiement et à gérer leurs flux de trésorerie en conséquence.

Best practices :

• Exploite la technologie: utilisez le logiciel d'automatisation AP pour rationaliser les processus, réduire les erreurs et améliorer l'efficacité.
• Négocier les conditions de paiement: Collaborez avec les fournisseurs pour établir des conditions de paiement favorables qui favorisent la gestion de vos flux de trésorerie.
• Examens réguliers: Revoir régulièrement le processus AP et les conditions des fournisseurs afin d'identifier les opportunités d'amélioration ou de renégociation.